內部稽核組織及運作

  • 稽核組織 :

國鼎生技內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長報告。

  • 稽核目的 :

內部稽核制度處理準則明訂內部稽核在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺

失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作

為檢討修正內部控制制度之依據。

  • 稽核對象 :

包括本公司所有作業及其子公司。

  • 稽核範圍 :

主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,分為定期內部稽核及不定期內部稽核提供管理階層了解

內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事長核示後檢送監察人查閱,並綜合摘要定期報送董事會。